10 Pontos relevantes para manter o fluxo de caixa positivo.

Ficar atento a grandes contratos.

“Pequenas empresas aceitam grandes encomendas que levam a situações difíceis para os empresários”, alerta Ronald Lowy, chefe do departamento de administração de empresas de uma universidade. “Eles querem ganhar um grande contrato, mas não recebem dinheiro suficiente antecipadamente, e não têm caixa considerável para pagar funcionários e outras contas enquanto esperam que o cliente pague. Dessa forma, Pode até parecer ter lucro pela provisão contábil, entretanto olhando para o fluxo de caixa, isso não acontece.”

A importância da Demonstração do Fluxo de Caixa

Judith Dacey, contadora credenciada, considera a demonstração dos fluxos de caixa “provavelmente a ferramenta mais importante que mostra se uma empresa está no caminho certo”. Ela descreve como, por exemplo, os membros do conselho de uma ONG, que não lidaram adequadamente com os relatórios de fluxo de caixa.

“Eles contratavam pessoas, gastavam dinheiro em campanhas de filiação e faziam tudo com o dinheiro que achavam que iam receber de seus demonstrativos de renda”, lembra Dacey. “Eles não entenderam que a demonstração de resultados era uma provisão contábil, o que basicamente significa que você está lidando com promessas de pagamentos futuros em papel, não com dinheiro que já está no banco.”

A administração só percebeu a dificuldade quando a entidade teve cheque devolvido por falta de fundo. Era preciso demitir funcionários e apertar seriamente os cintos. “Isso poderia ter sido evitado se eles examinassem os demonstrativos de fluxo de caixa”, diz Dacey. “É um demonstrativo de fluxo de caixa que diz: olha, eu sei o que dizem os números sofisticados de lucros e prejuízos, mas esse é o dinheiro que realmente entrou na conta e está disponível para você.”

A demonstração do fluxo de caixa começa na conclusão da demonstração de resultados – a linha que mostra seu lucro líquido. Este número é então sujeito a vários ajustes, incluindo redução de receita por faturas que ainda não foram pagas, incluindo depreciação retroativa, contas que ainda não foram pagas pelo negócio e muitos outros ajustes. Não vou entrar em detalhes sobre a demonstração do fluxo de caixa – um bom programa de contabilidade que calcula as demonstrações de resultados e balanços também pode fazer isso.

Atenção para os10 fatores mais importantes

Depois de estabelecer uma forma de compreender o fluxo de caixa, você pode passar a organizar e administrar a gestão financeira da sua empresa. A lista é longa, mas não se preocupe: assim como no demonstrativo de resultados, você pode usar programas que automatizam o gerenciamento dessas tarefas.

1 – Quais são seus ativos?

Sim, entendemos que ativos são tudo o que uma empresa possui. Gerenciar equipamentos, móveis, imóveis e outros ativos deve ser fácil. Mas, para entender verdadeiramente o valor de uma empresa, é preciso também acompanhar as flutuações no valor dessas posses. Não é incomum ver pequenas empresas em propriedades que valem mais do que o próprio negócio. (Todos nós temos esse problema?) Da mesma forma, é uma boa prática observar o declínio no valor (depreciação) de itens como computadores e móveis de escritório.

2 – Quais são seus compromissos?

Novamente, esta é uma tarefa enganosamente simples – compromissos ou obrigações, são tudo aquilo que você deve. Mas suas dívidas nem sempre são tão óbvias quanto um boleto bancário. Os impostos sobre a folha de pagamento são um tipo de dívida que você pode adiar mensalmente ou trimestralmente, dependendo do tamanho do seu negócio. Os empréstimos são um passivo claro, mas quando você os paga, precisa verificar quanto de capital e de juros foram pagos.

3 – Quanto custa para produzir o que você vende?

Se você está comprando um produto pronto para revenda, essa é uma tarefa relativamente simples. Fica mais complicado quando você tem que calcular todos os fatores envolvidos na fabricação do produto, como mão de obra.

4 – Para vender, quanto custa?

Propaganda, marketing, mão de obra, estoque e despesas gerais – é útil saber quanto custa colocar um produto no mercado ou quanto custa criá-lo.

5 – Qual a margem de lucro bruto?

Esse cálculo é feito dividindo-se o total de vendas pelo lucro bruto. Se sua margem de lucro bruto permanecer a mesma ou tender a aumentar, é provável que você ajuste seus preços de acordo para refletir as mudanças entre o preço que você paga e o custo de vendas ou produção. Se você identificar uma margem decrescente, poderá ajustar seus preços ou custos. Na pior das hipóteses, é claro, o lucro bruto e a margem desaparecerão completamente. Nesse caso, você é como uma pessoa que perdeu dinheiro a cada venda, mas percebeu que pode compensar com volume. Não vá por esse caminho.

6 – Qual a relação entre ativos e passivos?

Essa proporção permite que você descubra quantos objetos a empresa possui de outra pessoa – seu financiador. Um aumento nessa proporção pode ser um mau sinal – pode ser devido a uma grande expansão ou pode indicar que você está indo longe demais.

7 – Quanto de contas a receber?

Este é o valor que outras pessoas devem a você. Aprecie a capacidade de gerenciá-lo: Se suas contas a receber estão aumentando, pode ser um sinal de que as pessoas que compram de você estão tropeçando. E isso é especialmente verdadeiro quando as contas a receber aumentam como porcentagem do total de vendas.

8 – Qual o tempo médio de recebimento?

Este é provavelmente um dos dados mais importantes para as empresas em redução de despesas, pois informa há quanto tempo você representará um banqueiro para com seus devedores. Para calculá-lo, você precisa saber o faturamento médio diário e dividi-lo pelo valor dos recebíveis.

9 – Quanto de contas a pagar?

A outra face das contas a receber. Um acréscimo nas contas a pagar pode simplesmente refletir uma política de pagamento de faturas mais longo ou um aumento no número de compras. Mas o crescimento não planejado ou descontrolado pode ser um alerta interno de que a estrutura financeira da empresa está se deteriorando.

10 – Como está se comportando o estoque?

Às vezes, mesmo no universo dos negócios no modelo just in time, é uma boa ideia construir um estoque forte.

Caso os preços dos produtos vendidos ou usados ​​na produção ficarem relativamente baixos, pode fazer sentido investir uma parte do dinheiro em estoque.

Ser capaz de gerenciar seu estoque e saber quanto tempo leva para vender ou converter permite que você identifique se seu negócio está crescendo ou diminuindo. Essa capacidade também indica o valor que poderia ser usado para outros pagamentos e investimentos relacionados a esses ativos não produtivos.

Gerenciar esses dez fatores importantes e monitorar o fluxo de caixa são essenciais para a saúde de um negócio; por isso, não hesite em pedir ajuda a profissionais e prestadores de serviços nessa área.